内部审计人员考核标准

财务副经理考核表职责范围一、业务考核公司误执行财经制度现象，事发2个月后没有审查各项规章制度的遵守发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单情况位整改而尚未整改的，不能扣分）内部控制制度明显存在薄弱环节，应当发现而审查被内部控制制度情况未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未整改的，不能扣分）　　资产管理状况混乱，内审未发挥应有作用审查位各项资产的管理情的（已在相关报告中提及并通知整改尚未整改况的，不能扣分）风险监控20分财务收支存在严重违规行为，在事发2个月后审查各项财务收支的合法未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审性、合规性计单位整改尚未整改的，不能扣分）　　单位发生的违反财经法规的行为，未在事查处各类违反财经法规的发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及行为并通知整改尚未整改的，不能扣分）根据授权情况，享有制止　　对正在进行的严重损害公司利益、违反财、处罚的权力以及建议有经法规和公司制度的行为，享有制止、处罚的关部门作出制止或处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处权力罚的权力　　根据风险分析和管理需要，要于每年初制具备制定年度工作计划和定合理的年度内审工作计划，并对全年的内审总体内审工作思路的能力工作做出合理安排，并报经分管领导批准后实施　　根据对被内审事项进行的风险分析和判具备风险分析和判断能力断，合理安排内审资源，降低财务风险具备独立处理问题的能力　　要求具备能够独立应对各类内审事项的能力职责内容考核标准评价803每发现一处扣1分奖惩标准3每发现一处扣1分4每发现一处扣2分4每发现一处扣2分3每发现一处扣1分3发现严重违规行为，未予当场制止的扣1分2.5未能作出当年度审计工作计划的扣1分判断有误的，扣1分非特殊情况下，不能独立完成领导交办的内审事项或完成质量较差的，每发生一次扣0.5分因工作安排不周，导致影响工作效率和效果的，每发现一次扣0.5分因沟通协调能力较差而导致证据不充分、结论不正确，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣0.5分2.52.5具备较强的组织协调的能　　要求对整体会计工作运作具备组织协调能力力，提高工作效率和工作效果。具备较强的沟通和协调能内审过程中应当具备和被审核人员较强的沟通力和协调的能力2.52.530分

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财务副经理考核表职责范围职责内容考核标准评价2.5具备较强的独立编写、审具备独立编写、内审工作底稿及审计报告的能业务办理30分核工作底稿和内审报告的力能力具备较强的获取内审证据　　审查过程中取得的证据要充分，有效，有和调查取证的能力力具备全面、灵活掌握各种在工作中具备灵活运用各种审计方法、全面掌内审技能的能力握各种审计技巧的能力根据需要，合理安排后续　　根据实际需要, 合理安排后续内审，发现内审业务的问题及时采取合理、有效的纠正措施具有较强的办事工作效率对内审业务的全面监管建立健全内审档案编写内审报告内容的要求报告事项10分编写内审报告格式的要求　　能够在规定的时间内圆满完成领导交办的内审事项　　要求对全部会计业务进行监督，确保实现财务目标实现、保证会计工作质量、提高会计人员素质　　办理的每一个内审事项都应按规定建立内审档案，以备查考，非经批准不得销毁。　　内审报告的内容要做到客观、准确、清晰，简洁明了，结论正确，风险降低到最低　　内审报告格式要正确完整、富有条理性、签字齐全奖惩标准已审核或编写的工作底稿不完整的一次扣0.5分；已审核或编写的审计报告不符合要求的一次扣0.5分取得的内审证据不充分、有效、有力，造成结论不正确、会计工作被动的，每发现一次扣1分审查不全面、不扎实，导致整体会计工作无法正常开展的的，扣2分。应当根据情况实施后续内审而未实施的，导致整改不力的，扣1分。非特殊情况，达不到领导要求的，每发现一次扣0.5分未达到上述要求的，扣0.5分未建立内审档案或审计档案保管不全的，扣0.5分由于内审结论不正确，造成内审风险的，每发生一次扣2分发现一种情况不符合要求的扣0.5分发现一种情况不符合要求的扣0.5分工作安排不到位、影响工作效率的，每发现一次扣1分业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣1分业务水平停滞不前的，扣0.5分培训工作不力的，扣0.5分；考核评价有失公平的扣1分。2.52.52.52.52.52.54245325出具内审建议、内审决定　　内审建议要切实可行、内审决定要有力度的要求　　工作安排要到位、要有力度、要讲究工作组织协调5分工作安排、协调能力效率岗位技能操作要求业务技能10分业务能力变化情况考核、培训情况　　能够胜任本职工作，业务操作熟练　　应当不断提高自身的业务水平　　开展学习和培训，并对全体审计成员的工作情况进行监督、考核、评价第 2 页，共 3 页

财务副经理考核表职责范围职责内容思想素质教育培训学习5分业务素质教育二、工作态度10分工作态度业务创新培训情况三、日常管理10分严格遵守公司制定的各项规章制度劳动纪律4分内审各项工作时，应当做到独立、客观、公正，保守商业秘密公共事务2分关系处理4分积极参加各项公共事务活动搞好上下级和同事之间的关系　　日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请。　　廉洁奉公，不徇私情，不得泄露内审秘密或改变内审结果；凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播；应当实事求是，不得歪曲事实、损害被审查岗位或个人的利益　　积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各项公共事务活动　　尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作具备良好的工作态度　　爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督考核标准　　端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象。　　努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，掌握必备的审计知识、技能和方法评价2.5奖惩标准不按时参加学习培训或思想素质达不到要求的，扣1分。业务素质达不到工作要求的，扣0.5分2.51052.52.510工作不积极主动、推诿、拖拉的，每发现一次扣1分工作思路、方法长期呆板，没有创新能力的扣0.5分无正当理由不按时参加培训的，每发现一次扣0.5分具备良好的业务创新能力　应当具备良好的业务创新能力积极参加培训活动，遵守带头积极参加各种培训活动，遵守培训纪律培训纪律2违反吃请规定的，每发现一次扣1分；违反其他规定的每发现一次扣0.5分不论有意或无意对外泄漏公司机密的，每发现一次扣2分不积极参加公共活动的，每发现一次扣0.5分存在上述一种情况的，扣1分224第 3 页，共 3 页